3SG827 — Vliv hospodářské a finanční kriminality na hodnotu a strategii firmy

O předmětu

Tento kurz je úvodem do problematiky hospodářské a finanční kriminality a jejího negativního vlivu na hodnotu a úspěšnou implementaci strategie podniku. Probírána je prevence hospodářské kriminality a jejího negativního vlivu na úspěšnou implementaci strategie podniku a na jeho hodnotu. Následně jsou projednány základní forenzní postupy používané pro detekci hospodářských trestných činů a popis vybraných schémat finanční a hospodářské kriminality. Probrány jsou dále základní způsoby oceňování majetku v návaznosti na kvantifikaci hmotné a nehmotné majetkové újmy včetně hodnoty podniku. Zvláštní pozornost je věnována právnímu a ekonomickému pohledu na vlastnictví, na finanční kriminalitu spojenou s poskytováním úvěrů, v oblasti cenných papírů a úloze managementu podniku a znalce v této oblasti.

Co se naučíš

Po úspěšném absolvování kurzu budou student schopni: popsat specifika finanční a hospodářské trestné činnosti a legislativního uspořádání se zaměřením na činnost podniku. identifikovat základní druhy a schémata hospodářské a finanční kriminality se zaměřením zejména na daňové, finanční, úvěrové a úpadkové trestné činy a promítnout jejich vliv na hodnotu podniku a úspěšnou implementaci strategie podniku. diagnostikovat vhodnými forenzními postupy hospodářskou trestnou činnost mající vliv na činnost podniku zhodnotit a ocenit negativní dopady hospodářské trestné činnosti na hodnotu podniku * popsat základní preventivní postupy v oblasti finanční a hospodářské kriminality

Obsah předmětu

1. Základní druhy hospodářské a finanční kriminality a specifika znalecké činnosti v této oblasti. Daňové, finanční, úvěrové a úpadkové trestné činy. Vysvětlení pojmů majetková a nemajetková újma, škoda, skutečná škoda, ušlý zisk, hypotetický ušlý zisk, náhrada škody, odpovědnost za škodu, vztah škody k jednotlivým kategoriím hodnoty. Metody ocenění. 2. Legislativní upořádání znalectví. Přehled zákonů upravujících znaleckou činnost. Postavení a úkoly znalce v civilním a trestním řízení. 3. Specifické a sofistikované druhy finanční a hospodářské kriminality, kterým může podnik čelit. Zkreslování údajů a hospodaření, krádež citlivých dat a identity, zneužití informací v obchodním styku, zpronevěra, krádež, zločinná spolčení. 4. Forenzní audit. Zajištění a analýza důkazů. Datová analýza (datamining a Big Data). Vizualizace podnikových dat. Forenzní audit v insolvenční řízení a v M&A transakcí. 5. Vybraná schémata finanční a hospodářské kriminality a jejich promítnutí v rozvaze a výsledovce podniku. Informace využitelné z účetnictví pro potřeby znaleckého zkoumání v oblasti hospodářské trestné činnosti. Upozornění na kvalifikované postupy používané při vytváření falešných dokladů a smluv. Ekonomické možnosti rozeznávání falešných dokumentů a smluv. 6. Způsoby oceňování majetku a kvantifikace hmotné a nehmotné majetkové újmy. 7. Problematika ověřování správnosti sestavení finančního plánu popisujícího tok majetkového prospěchu (resp. majetkové újmy) při oceňování podniku. Úloha tzv. Independent Business Review a studie proveditelnosti při ověřování reálnosti obchodního a finančního plánu. 8. Právní a ekonomický pohled na vlastnictví – problematika tzv. beneficientů (beneficial owners). Základní techniky používané při zakrývání vlastnictví. 9. Finanční kriminalita související s poskytování úvěrů. Specifika znalecké činnosti týkajících se poskytování bankovních a nebankovních úvěrů. 10. Znalectví v oblasti trestné činnosti služeb souvisejících s emitováním a obchodováním cennými papíry a správou cenných papírů. 11. Znalecké prokazování porušení „předepsané odborné péče“ subjektů působících na peněžních a kapitálových trzích.

Literatura

Základní: